Impuestos en la factura de la luz: cuáles son y cuánto pagas
Desglose completo de los impuestos que se aplican a tu factura eléctrica en España: IVA, Impuesto sobre la Electricidad e IVPEE. Cuánto suponen y cómo han cambiado.
¿Cuántos impuestos tiene la factura de la luz?
Tu factura de la luz incluye tres impuestos que se aplican sobre diferentes conceptos. Juntos representan aproximadamente un 25-27% del importe total.
| Impuesto | Tipo (2026) | Sobre qué se aplica |
|---|---|---|
| IVA | 21% | Sobre el total de la factura (energía + potencia + peajes + IEE) |
| Impuesto sobre la Electricidad (IEE) | 2,5% (reducido) | Sobre el total antes de IVA |
| IVPEE (generación) | 7% | No aparece en tu factura — lo pagan las generadoras |
Nota importante: Durante la crisis energética de 2021-2023, el Gobierno redujo temporalmente el IVA al 10% y luego al 5%, y eliminó el IEE. En 2026, se han ido restaurando progresivamente los tipos normales. Consulta los valores vigentes en tu última factura.
IVA de la electricidad
¿Cuánto es?
El tipo general del IVA es del 21% y se aplica sobre la totalidad de la factura, incluyendo la energía, la potencia, los peajes y el propio IEE.
Reducciones temporales
| Periodo | IVA aplicado | Motivo |
|---|---|---|
| Hasta junio 2021 | 21% | Normal |
| Junio 2021 - dic 2022 | 10% | Crisis energética |
| Enero 2023 - dic 2023 | 5% | Crisis energética (ampliada) |
| 2024 en adelante | Vuelta progresiva al 21% | Fin de medidas excepcionales |
¿Pagan todos el mismo IVA?
Para la mayoría de hogares sí (21%). Pero hay excepciones:
- Beneficiarios del bono social: pueden tener IVA reducido del 10%
- Consumidores con potencia ≤ 10 kW y precio medio >45 €/MWh: IVA reducido (según normativa vigente)
Impuesto sobre la Electricidad (IEE)
¿Qué es?
Es un impuesto especial gestionado por el Ministerio de Hacienda. Se creó en 1997 como un recargo sobre el consumo eléctrico. Originalmente era del 5,1127% pero ha sufrido varias modificaciones:
| Periodo | Tipo IEE |
|---|---|
| Hasta 2021 | 5,11% |
| Sept 2021 - 2023 | 0,5% (mínimo legal) |
| 2024 | 2,5% |
| 2025-2026 | 2,5-3,8% (vuelta progresiva) |
¿Sobre qué se calcula?
Se aplica sobre la suma del término de potencia + término de energía + peajes y cargos. Luego, sobre ese subtotal con IEE, se aplica el IVA.
Base = Energía + Potencia + Peajes + Cargos
Subtotal = Base + (Base × IEE)
Total = Subtotal + (Subtotal × IVA)Ejemplo práctico
Para una factura mensual de un hogar medio:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Término de energía | 35,00€ |
| Término de potencia | 15,00€ |
| Peajes y cargos | 12,00€ |
| Subtotal antes impuestos | 62,00€ |
| IEE (2,5%) | 1,55€ |
| Base imponible IVA | 63,55€ |
| IVA (21%) | 13,35€ |
| TOTAL FACTURA | 76,90€ |
Los impuestos suman 14,90€ — casi un 24% del total.
IVPEE: el impuesto que no ves
El IVPEE (Impuesto sobre el Valor de la Producción de Energía Eléctrica) es un 7% que pagan las centrales generadoras sobre el valor de la electricidad que producen. No aparece desglosado en tu factura, pero su coste se traslada al precio de la energía.
Durante 2022-2023 se suspendió temporalmente para contener los precios. Su reactivación implica un aumento indirecto del precio mayorista.
¿Cómo han cambiado los impuestos eléctricos?
| Año | IVA | IEE | IVPEE | Carga fiscal total aprox. |
|---|---|---|---|---|
| 2020 | 21% | 5,1% | 7% | ~33% |
| 2022 (crisis) | 5% | 0,5% | 0% | ~5,5% |
| 2024 | 21% | 2,5% | 7% | ~30% |
| 2026 | 21% | 2,5-3,8% | 7% | ~30-32% |
La diferencia entre la carga fiscal mínima (durante la crisis) y la normal es enorme: una factura de 80€ pagaba ~4,5€ de impuestos en 2022 y paga ~20€ en 2026.
¿Puedo deducirme el IVA de la luz?
- Autónomos y empresas: Sí, el IVA de la factura eléctrica es deducible en la declaración trimestral. Si trabajas desde casa, puedes deducir el porcentaje proporcional al espacio destinado a la actividad.
- Particulares: No, el IVA no es deducible.
Lo que SÍ puedes controlar
Los impuestos son fijos e iguales para todos. Pero los impuestos se aplican como un porcentaje sobre la base: si reduces la base (pagando menos por energía y potencia), también reduces los impuestos en valor absoluto.
Formas de reducir tu base imponible:
- Comparar tarifas para pagar menos por kWh
- Optimizar tu potencia para no pagar de más en el fijo
- Consumir en horas valle donde los peajes variables son menores
- Instalar autoconsumo solar para reducir el consumo de red
Cada euro que ahorras en la base te ahorra ~0,24€ adicionales en impuestos. En Smart Light te ayudamos a encontrar la tarifa más barata para tu perfil. Compara gratis.
¿Quieres encontrar la tarifa perfecta?
Compara más de 400 tarifas en 2 minutos. Sin spam, sin llamadas.
Comparar tarifas ahoraArtículos relacionados
Bono Social Eléctrico 2026: Cómo Ahorrar 300€/Año en la Luz Sin Hacer Nada
¿Cumples los requisitos para el bono social? Descubre cuánto ahorras, cómo solicitarlo y los errores que cometen la mayoría. Guía completa paso a paso.
Cómo Leer Tu Factura de la Luz: La Guía Definitiva para No Pagarlo de Más
¿Entiendes tu factura de la luz o es chino para ti? Descubre los 5 bloques principales, qué significan y cómo detectar si te están cobrando de más.
Peajes de acceso a la electricidad: qué son y por qué los pagas
Los peajes de acceso son una parte regulada de tu factura que no puedes evitar. Te explicamos qué son, cuánto cuestan, quién los fija y cómo afectan a lo que pagas.